个税抵扣专项附加扣除标准，个税抵扣专项附加扣除计算器

发布时间：2024-05-20 热度：115

个税抵扣专项附加扣除标准，个税抵扣专项附加扣除计算器

个税抵扣专项附加扣除标准

个税抵扣专项附加扣除是中国个人所得税法规定的一种税收优惠政策，用于减轻纳税人在教育、医疗、住房等方面的经济负担。以下是一些关键的专项附加扣除标准：

• 子女教育：每个子女每月可扣除1000元（2023年提高至2000元）。

• 继续教育：纳税人接受学历（学位）继续教育的支出，每月可扣除400元，每年可扣除4800元。

• 住房贷款利息：纳税人本人或配偶购买境内住房发生的首套住房贷款利息支出，每月可扣除1000元，每年可扣除12000元。

• 住房租金：纳税人本人及配偶在工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，每月按标准定额扣除。

• 赡养老人：纳税人赡养60岁以上老人的支出，每月可扣除2000元（2023年提高至3000元）。

• 大病医疗：纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担超过15000元的部分，在80000元限额内据实扣除。

个税抵扣专项附加扣除计算器

个税抵扣专项附加扣除计算器是一种辅助工具，可以帮助纳税人根据自身情况计算应享受的专项附加扣除。使用计算器时，纳税人需要输入相关信息，如收入、专项附加扣除等，计算器将自动计算出应扣除的税额。这种计算器通常可以通过手机应用或网站获取，方便纳税人进行计算。

如何使用个税抵扣专项附加扣除计算器？

使用个人所得税专项附加扣除计算器的步骤通常包括以下几个方面：

1. 确定专项附加扣除项目：首先，你需要明确自己可以享受哪些专项附加扣除项目，这些可能包括子女教育、继续教育、住房租金、住房贷款利息、赡养老人等。

2. 填写专项扣除信息：在计算器中填写相应的专项扣除信息，这通常包括你的收入情况、专项扣除金额等。

3. 计算应纳税所得额：计算器将根据你提供的信息，计算出你的应纳税所得额，即月度收入减去起征点（目前为5000元）、专项扣除（如三险一金等）、专项附加扣除以及其他依法确定的其他扣除。

4. 预览税款对比：计算器会显示你按照旧税法和新税法下的应缴税额，让你清晰地看到专项附加扣除带来的税收优惠。

5. 保存和申报：填写完毕后，保存你的信息，并在适当的时候进行税务申报。

请注意，不同地区可能会有不同的计算器和具体的操作步骤，因此建议你在使用时仔细阅读指南或说明。此外，确保你提供的信息准确无误，以便得到准确的计算结果。如果你有任何疑问，可以咨询专业的税务顾问或查阅最新的税法规定。

2023年个税抵扣专项附加扣除标准有哪些调整？

2023年个人所得税专项附加扣除标准的主要调整包括以下几个方面：

1. 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除：原标准为每个婴幼儿（子女）每月100元，现提高到每月200元。父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按50%扣除。

2. 子女教育专项附加扣除：原标准为每月1000元，现调整为每月2000元。独生子女可以享受每月2000元的扣除，而非独生子女则需要与兄弟姐妹分摊这一扣除额度，每人不超过1500元。

3. 赡养老人专项附加扣除：原标准为每月2000元，现提升至每月3000元。独生子女可享受每月3000元的扣除，而非独生子女则需在兄弟姐妹之间分配这一扣除额度。

这些调整自2023年1月1日起实施。对于已经填报享受相关扣除的纳税人，无需重新填报，系统将自动按照提高后的扣除标准计算应缴纳的个人所得税。同时，纳税人可以对约定分摊或者指定分摊的赡养老人扣除额度进行修改。

这些政策的出台，充分体现了国家对老百姓的实实在在的支持，值得我们为国家点赞。

除了上述提到的项目外，还有哪些常见的专项附加扣除项目？

除了上述提到的项目外，还有一些其他的专项附加扣除项目，主要包括以下几个方面：

1. 公益慈善捐赠支出：个人将其所得对教育、扶贫、济困等公益慈善事业进行捐赠，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额百分之三十的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。

2. 年金：个人根据国家有关政策规定缴付的年金个人缴费部分，在不超过本人缴费工资计税基数的4%标准内的部分，暂从个人当期的应纳税所得额中扣除。

3. 商业健康保险：对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。

4. 商业养老保险：在上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点。

5. 婴幼儿照护费用：自2022年开始执行，3岁以下婴幼儿每人每月扣除1000元，可以选择父母一方扣除100%或双方各扣50%。

6. 其他专项扣除：如扶贫捐赠等，具体额度需要根据政策规定。

需要注意的是，每个扣除项目的具体金额可能因地区、政策和个人情况而异。同时，专项扣除的总额不能超过个人实际收入的30%。也就是说，专项扣除项目的总额不会让纳税人获得退税，但可以降低应缴税额。