年终奖个税申报时间，年终奖个税申报流程

发布时间：2024-05-19 热度：165

年终奖个税申报时间，年终奖个税申报流程

年终奖个税申报时间和流程

根据信息，2023年度个人所得税汇算清缴已经开始，办理时间为2024年3月1日至6月30日。在这个时间段内，你需要根据个人所得税法及相关规定，对你的年度所得进行汇总和申报。

申报流程

1. 登录个人所得税APP：点击首页“2023综合所得年度汇算”专题页【开始申报】按钮，阅读提示信息后，点击【我已阅读并知晓】进入申报页面。

2. 核对个人信息：进入标准申报页面后，核对个人基础信息、汇算地，确认无误后点击【下一步】。如果有多个任职受雇单位，可自主选择向其中一处申报。

3. 选择年终奖计税方式：在“收入和税前扣除”页面，如果系统提示“存在奖金，请在详情中进行确认”，需要点击“工资薪金”栏右侧提示框，选择年终奖计税方式。你可以选择【全部并入综合所得计税】或【单独计税】，然后点击【下一步】。

4. 核对收入和税前扣除信息：仔细核对收入明细、专项附加扣除、其他扣除等信息，如果存在错漏可及时调整，如果核对无误，就直接点击【下一步】。

5. 查看应退（补）税额：系统会自动进行税款计算，在页面左下方显示“应退税额”或“应补税额”，确认无误后，点击【下一步】即可。

6. 办理退（补）税：如果汇算结果为退税，可以点击【申请退税】，选择已绑定的银行卡或添加银行卡信息，点击【提交】。如果汇算结果为补税，可以点击【立即缴税】，通过三方协议支付、云闪付、银联卡支付、微信、支付宝等方式完成缴税。

请注意，如果你的综合所得年收入额不超过6万元且已预缴个人所得税，可以适用简易申报，办理起来更简单。同时，如果你有多笔年终奖，可以在年度汇算时选择其中一笔按照全年一次性奖金单独计税，其余笔均需并入综合所得汇算清缴。

请务必在规定时间内完成申报，以免错过申报期限或产生不必要的滞纳金。

如何区分年终奖是否需要并入综合所得计税？

如何区分年终奖是否需要并入综合所得计税

根据最新的税收政策，居民个人取得的全年一次性奖金，在2023年12月31日前，可以选择不并入当年综合所得，而是单独计算并缴纳个人所得税。这种单独计税的方法适用于《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》（国税发〔2005〕9号）规定的全年一次性奖金。计算公式为：应纳税额 = 全年一次性奖金收入 × 适用税率 - 速算扣除数。

然而，自2022年1月1日起，居民个人取得的全年一次性奖金应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。这意味着，如果你的年终奖在2022年或之后发放，你需要将其并入综合所得进行计税。

在选择计税方式时，你需要考虑你的全年收入情况。如果你的全年收入较低，单独计税可能更有利于减轻税负；如果你的全年收入较高，并入综合所得计税可能更有利。

总的来说，你需要根据你的具体情况，评估两种计税方式的优劣，选择最适合你的计税方式。如果你不确定，可以咨询专业的税务顾问，以便做出明智的选择。

年终奖单独计税与合并到综合所得计税有什么区别？

年终奖单独计税与合并到综合所得计税的主要区别在于计税方式和适用税率。单独计税通常适用于年薪高于年终奖的情况，而合并计税则适合年终奖较多的员工。具体选择哪种计税方式，需要根据个人实际收入情况来判断哪种方式更节税。

未按时申报年终奖将面临哪些法律风险？

未按时申报年终奖可能会导致以下法律风险：

1. 违反劳动合同约定：如果劳动合同中有明确规定年终奖的发放时间和条件，未按约定时间申报可能会被视为违反劳动合同，员工可以根据《劳动合同法》要求公司支付相应的经济补偿金。

2. 影响员工士气和工作积极性：未按时发放年终奖可能会影响员工的工作积极性和对公司的信任感，进而影响工作效率和企业形象。

3. 法律责任：如果因为未按时发放年终奖导致员工解除劳动合同，公司可能需要支付经济补偿金。此外，如果公司逾期不支付，劳动行政部门可能责令公司按应付金额一定比例向员工加付赔偿金。

4. 劳动争议：未按时发放年终奖可能导致员工提起劳动争议，增加公司的法律风险和声誉损失。

为了避免这些风险，公司应确保遵守劳动合同和相关法律规定，及时足额发放年终奖。同时，建立和完善内部管理制度，明确年终奖的发放条件和时间，并与员工进行充分沟通，以确保透明公正。