差旅费报销制度及流程，差旅费报销制度，公司差旅费报销制度

发布时间：2024-10-30 热度：7

差旅费报销制度及流程，差旅费报销制度，公司差旅费报销制度

差旅费报销制度及流程是企业管理中非常重要的一部分，它不仅关系到员工的权益，也直接影响到企业的成本控制和财务管理。以下是详细的差旅费报销制度及流程：

1. 报销制度

1.1 报销标准

• 住宿费：根据不同城市级别设定限额，如直辖市、省会城市每人每晚80元，地州市及外县每人每晚60元。超出限额部分自理，不予报销。

• 交通费：乘坐火车、汽车、轮船、飞机等交通工具的费用据实报销，但未经批准不得乘坐飞机、火车软卧、轮船头等舱。

• 伙食补助费：按出差的自然天数计发，如外埠出差每人每天补贴50元。

• 市内交通费：按直辖市、省会城市每人每天30元，地县每人每天15元包干使用。

1.2 特殊情况处理

• 超标准报销：因特殊情况需要突破标准的，须经上级领导批准，然后据实报销。

• 免费住宿：由接待单位免费提供住宿或住在亲友家的，不予报销住宿费。

2. 报销流程

2.1 出差前审批

• 员工需填写《出差申请单》，注明出差任务、目的地、路线、人数等信息，并由部门经理以上人员批准。

• 《出差申请单》一经审批通过，原件作为财务借款/报销的依据，复印件送至综合管理部门作为出差补助考勤记录备案。

2.2 借款手续

• 员工持批准后的《出差申请单》到财务部门办理借款手续。

• 借款金额原则上不得超过1个月，且遵循“前帐不清、后账不借”的原则。

2.3 报销手续

• 出差人员返回后，需在规定时间内（如5个工作日内）填写《差旅费报销单》，并附上相关原始凭证（如车票、住宿费发票等）。

• 报销单需经部门负责人、财务管理部门审核，审核完成后报公司主要领导审批。

2.4 报销时间限制

• 所有报销由返回日起10日内应报销完毕，超过报销期限，按所报金额10%罚款，如超过2个月未报销的公司将不予再报销。

3. 注意事项

• 报销凭证要求：报销凭证必须真实合法，填写规范，如发票上应盖有税务监制章和单位财务（或发票）专用章，并填写清楚住宿姓名、住宿起止日期、住宿天数、发票开出日期以及住宿单价和金额等。

• 报销内容对应：报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质，如住宿不应取得商业零售发票，商业零售不应取得餐饮发票。

通过上述详细的差旅费报销制度及流程，可以确保企业在控制成本的同时，保障员工的合法权益，提高财务管理的效率和透明度。